El flujo de caja y su incidencia en la toma de decisiones en la gestión del área de tesorería de la Empresa Andes Films S.A. periodo 2019-2020

Abstract

En el contexto empresarial actualmente el flujo de caja se utiliza como una herramienta financiera necesario en cualquier negocio sin importar el tamaño o estructura en la que la empresa cobra la dinámica de los ingresos y egresos para fijar la rentabilidad a futuro en un proyecto a través de un horizonte temporal, además de estimar distintos negocios o actividades como: estima la capacidad de enfrentar sus obligaciones, generar apalancamiento operativo y/o financiero, efectuar la evaluación de la rentabilidad en el quehacer de la empresa, el efecto de buscar nuevos socios estratégicos o inversionistas y otros. El objetivo requiere determinar como el flujo de caja incide en la toma de decisiones de la gestión del área de tesorería de la empresa Andes Films S.A. 2021. De acuerdo a la hipótesis propuesta se comprobó que el flujo de efectivo incurre en tomar decisiones en el departamento de tesorería establecido en tres dimensiones: Capital Circulante, Procesamiento de Pagos Operativos, Gestión de Provisión de Información. Para contrastar se empleó la prueba de hipótesis de Friedman. La muestra constituida por 23 colaboradores del área de tesorería, la encuesta con 24 preguntas cerradas con escala de cinco opciones. Las conclusiones determinan que el flujo de caja incide en sus tres dimensiones: el capital circulante, el procesamiento de pagos operativos y en la gestión de provisión de información en la toma de decisiones de la gestión del área de tesorería. Por tanto, el manejo del flujo de caja permite responder a cuestionamientos de carácter económicos y financieros con el fin de cumplir los objetivos de rentabilidad.